2、 金融企業資產負債比例管理：

　　金融企業的負債率較高，一般在90%左右。

　　金融企業的自有資金要求不得低于一定比例，通常為8%。

 

　　(1)資本充足率：是資本總額與風險加權資產總額的比例，主要衡量其實力和抵御風險的能力。

 

　　資本充足率=(核心資本+附屬資本)月均余額÷∑(各項資產數額×風險權重)×100%

　　A、核心資本：指實收資本、資本公積、盈余公積金和未分配利潤的合計。

　　B、附屬資本：指呆賬準備金、壞賬準備金、資產評估儲備和累計折舊的合計。

　　C、風險加權資產總額：是將金融企業各資產按照其風險權數加權折算之后的風險資產總計。

　　D、一般規定，現金的風險權數為0，其加權后的風險資產也為0;政策性銀行的擔保貸款

　　風險權重為10%，其他金融機構的擔保貸款風險權重為20%;非金融機構的擔保貸款

　　風險權重為50%;信用貸款的風險權重為100%。

　　E、一般銀行的資本充足率不得低于8%，其中核心資本與風險加權資產之比不得低于4%。

　　F、資本充足率管理的一個重要含義是要求金融企業資產擴張最高不得超過資本的12.5倍，資產規模超過這個倍數就應當壓縮資產(貸款)或者增加資本。

 

　　(2)存貸款比例：能從總體上控制資金來源和資金占用情況。

 

　　存貸款比例=各項貸款的月平均余額合計/各項存款的月平均余額合計×100%

　　存貸款比例=各項貸款旬末平均增加額/各項存款旬末平均增加額×100%

　　A、旬末平均增加額=(上旬末增加額+中旬末增加額+下旬末增加額)÷3

　　B、一般要求，銀行的存貸款比例應當低于或等于75%，但由于歷史原因，我國的工、農、中、建四大商業銀行的存貸款比例均超過75%。

 

　　(3)中長期貸款比例：反映資產流動性的強弱，比例越低，資產的流動性越強。

 

　　中長期貸款比例=貸款剩余期在1年及1年以上的中長期貸款月末平均余額÷剩余起在1年及1年以上的存款月末平均余額×100%

　　A、該指標一般要求不得超過120%;

　　B、該指標是保證銀行信貸資產安全性、流動性的重要指標;

　　C、該指標也是反映固定資產投資規模變化的一個重要指標。

 

　　(4)資產流動性比例：反映銀行支付能力的一個重要指標，也是保證銀行清償能力的控制指標。

 

　　資產流動性比例=流動性資產旬末平均余額/流動性負債旬末平均余額×100%

　　注：該指標要求：正常情況下不得低于25%;通貨膨脹和利率下降時，可提高這一要求。

 

　　(5)備付金比例：揭示銀行對存款支取的保證程度，也是反映銀行支付能力的重要指標。

 

　　一級備付金比例=(存放中央銀行款+庫存現金)÷各項存款×100%

　　二級備付金比例=(購買的國債+政策性金融債+人民銀行融資債)÷各項存款×100%

　　A、一級該指標一般要求不低于5%，中國人民銀行要求應當在5%～7%之間。

　　B、通常將人民銀行存款與庫存現金之和稱為一級備付金，將銀行購買的國債、政策性金融債、人民銀行融資債之和稱為二級備付金。

　　C、各項存款為各項存款平均余額。

 

　　(6)單個貸款比例：

 

　　A、單個貸款比例是對同一客戶的貸款余額與銀行資本總額的比例。一般要求不得超過15%，以分散貸款風險。

　　B、對前10家最大客戶的貸款總額與資本總額的比例一般要求不得超過50%。

　　C、對單個項目的貸款總額要求不得超過項目投資總額的50%。

　　D、對最大10家客戶的貸款總額要求不得超過銀行貸款總額的50%。

 

　　(7)拆借資金比例：

 

　　拆入資金比例=拆入資金平均余額/各項存款平均余額×100%

　　拆出資金比例=拆出資金旬末平均余額÷(各項存款-存款準備金-備付金-聯行占款)旬末平均占款×100%

　　注：中國人民銀行要求拆入資金比例不超過4%，拆出資金比例不超過8%。

 

　　(8)貸款質量比例：

 

　　逾期貸款比例=逾期貸款月末平均余額÷各項貸款月末平均余額×100% (不超過8%)

　　呆滯貸款比例=呆滯貸款月末平均余額÷各項貸款月末平均余額×100% (不超過3%)

　　呆賬貸款比例=呆賬貸款月末平均余額÷各項貸款月末平均余額×100% (不超過1%)

 

　　(9)風險權重資產比例=各項風險權重資產月末余額/總資產月末余額×100% (不超過60%)

 

　　(10)對股東貸款的比例：要求對股東提供的貸款余額，不得超過其繳納資本金的100%，同時還要求，對股東貸款的條件不得優于其他客戶的同類貸款。

 

　　(11)資金損失比例=逾期貸款報告期各項資金損失之和÷同期各項資產總數×100%

 

　　(12)負債成本比例=報告期各項成本÷同期負債總額×100%

 

　　A、各項成本支出包括：利息支出、金融企業往來支出、手續費支出、營業費用、匯兌損失、其他營業支出。

　　B、負債總額為資產負債表中流動負債(減去財政性存款)、長期負債和其他負債之和。

　　C、反映銀行吸收各項存款所支付的成本高低。

 

　　(13)資產盈利比例=報告期利潤總額÷同期信貸資產月末余額×100%

 

　　注：信貸資產是資產總額減去代理政府投資、固定資產、財政性存款、代理貸款之后的差值。一般要求該指標大于1%。

 

　　(14)實收利息比例=(報告期利息收入-應收利息-待轉營業收入)÷同期各項貸款應收利息之和×100%

 

圖片來源：找項目網

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